Entender el valor fiscal de tu vehículo es crucial para tomar decisiones financieras adecuadas. El "avalúo fiscal de vehículos" juega un papel significativo en varios aspectos financieros. No se trata solo de conocer el valor de tu vehículo, sino de entender cómo este valor impacta tus obligaciones financieras y oportunidades. Desde el cálculo de impuestos hasta la determinación de precios de venta, el avalúo fiscal es un factor clave. Incluso puede influir en las pólizas de seguros y evaluaciones de garantía para préstamos.
¿Qué es el Avalúo Fiscal de Vehículos?
Es posible que hayas escuchado el término "avalúo fiscal de vehículos", pero ¿qué significa en realidad? En términos sencillos, se refiere al valor de tasación fiscal de un vehículo. Este valor no es arbitrario, se determina en base a un conjunto de criterios. Estos criterios pueden incluir la marca, modelo, año y estado del vehículo. Otros factores, como las tendencias del mercado y las condiciones económicas, también pueden influir.
La tasación de vehículos es el proceso mediante el cual se determina el valor actual de un vehículo en el mercado, y este valor tiene una validez de un año. La tasación fiscal se utiliza como base imponible para el cobro del permiso de circulación anual y su recaudación beneficia a las municipalidades.
¿Qué pasa si mi auto no está en la nómina de SII?
Es importante destacar que el valor de la tasación fiscal depende del tipo de vehículo, marca, modelo, versión y año de fabricación. Si un modelo no se encuentra en la lista de tasación, el Director del Tránsito del municipio respectivo deberá asignar al vehículo un valor similar al de uno registrado que comparta características en cuanto a origen, tipo, antigüedad y especificaciones técnicas.
Factores que Influyen en el Avalúo Fiscal
Varios factores pueden influir en el avalúo fiscal de un vehículo. La marca, modelo y año de fabricación son determinantes clave. Por lo general, un modelo más nuevo tendrá un valor fiscal más alto que uno más antiguo.
Diferencias entre tasación fiscal y valor de mercado
Es importante entender estas diferencias al comprar o vender un vehículo. La tasación fiscal de un vehículo y su valor de mercado pueden ser diferentes. La tasación fiscal es el valor asignado por el SII para fines fiscales. Este valor puede ser menor que el valor de mercado del vehículo.
El valor de mercado, por otro lado, es el precio que un comprador está dispuesto a pagar por el vehículo. Este valor puede variar dependiendo de factores como la demanda del mercado, la condición del vehículo y cualquier modificación o accesorio que tenga.
¿Para qué sirve el avalúo fiscal de vehículos?
En esta guía completa, profundizaremos en la importancia del avalúo fiscal de vehículos. Exploraremos cómo se determina, su papel en diversos contextos y por qué deberías preocuparte por ello:
- Créditos para autos usados
El avalúo fiscal es fundamental para las instituciones financieras que otorgan créditos para la compra de vehículos usados. Algunas entidades utilizan el valor fiscal para determinar el monto máximo de financiamiento que pueden ofrecer, asegurando que el vehículo no esté sobrevaluado y minimizando el riesgo de la entidad prestamista. En Unidad de Créditos nos guiamos por el valor comercial o de mercado.
- Permisos de circulación
El avalúo fiscal es utilizado para calcular el permiso de circulación anual. Este valor sirve como base imponible, asegurando que los impuestos municipales sean justos y equitativos. El Servicio de Impuestos Internos (SII) publica anualmente las tasaciones de todos los vehículos registrados, proporcionando una referencia oficial para este cálculo.
- Cálculo de Impuestos
Además de los permisos de circulación, el avalúo fiscal se utiliza para calcular otros impuestos, como el impuesto a la transferencia de vehículos usados. Este valor actúa como base imponible, garantizando que se recauden los impuestos adecuados por cada transacción de venta.
- Determinación de Precios de Venta
En el mercado de autos usados, el avalúo fiscal proporciona una referencia para establecer precios justos. Tanto compradores como vendedores utilizan este valor para negociar transacciones de manera transparente y justa.
- Evaluaciones de Garantía para Préstamos
Las instituciones financieras también utilizan el avalúo fiscal para evaluar vehículos como garantía en otros tipos de préstamos. Este valor actúa como una garantía de que el vehículo no está sobrevaluado, reduciendo el riesgo para la entidad prestamista.
- Pólizas de Seguros
En casos de siniestros con pérdida total, las aseguradoras utilizan el avalúo fiscal para calcular las indemnizaciones. Esto garantiza que las compensaciones sean justas y reflejen el valor real del vehículo antes del accidente, basándose en una referencia oficial y reconocida.
- Indemnizaciones por Accidentes sin Seguro
Cuando el responsable de un accidente no tiene seguro, el avalúo fiscal se utiliza para determinar las compensaciones que debe pagar a los afectados. Esto asegura que las indemnizaciones se basen en valores justos y reconocidos oficialmente, proporcionando una base objetiva para el cálculo de daños.
- Fiscalización y Control Tributario
El avalúo fiscal ayuda a la autoridad tributaria en la fiscalización y control de los vehículos, asegurando que los impuestos sean pagados de acuerdo con el valor real de los vehículos y evitando la evasión tributaria. Este valor es crucial para mantener la transparencia y la equidad en el sistema tributario.
¿Cuáles son los impuestos asociados a un vehículo en Chile?
Al ser propietario de un vehículo en Chile, estarás sujeto a pagar ciertos impuestos. Algunos se pagan de forma automática, pues vienen incluidos en el precio final del vehículo.
IVA
El IVA o Impuesto al Valor Agregado es el impuesto que grava la venta de bienes y servicios en Chile desde 1974. Este impuesto corresponde al 19% del valor de un producto y los montos recaudados están destinados al financiamiento del Estado. Este impuesto es automático. Es decir, viene incorporado en el precio final del producto, en este caso, el auto. Y solo debes pagarlo con la compra de un auto nuevo, cuando es usado, lo que se paga es el impuesto de transferencia de dominio, que corresponde al 1,5% del valor comercial del auto.
En otras palabras, cuando compras un auto nuevo, el precio que pagas ya viene con el IVA incluido, por lo que no tienes que hacer nada más allá de pagar por el auto. Sin embargo, es posible que también encuentres la información del precio de la siguiente forma: valor + IVA. Esto quiere decir que a ese valor, debes sumarle el IVA para tener el precio final. En otros casos, puedes ver que se indica el precio junto con el texto “sin IVA incluido”, lo que también significa que debes sumarle el impuesto para obtener el precio final. Por ello, debes informarte y leer bien los valores de los autos antes de entusiasmarte.
La única excepción para el pago del IVA en la compra de un auto nuevo es efectuar la compra como persona jurídica o empresa, en el caso de que la empresa guarde relación con el uso de un vehículo, considerándolo un gasto de empresa.
Impuesto verde
El impuesto verde es un cobro aplicado a todos los vehículos nuevos, como forma de incentivar el uso de autos menos contaminantes. Se paga solo una vez, antes de efectuar su primera inscripción en el Registro Civil.
Para determinar el valor del impuesto, se utiliza una fórmula que mide los siguientes factores:
- Niveles de rendimiento urbano.
- Emisión de óxido de nitrógeno.
- Precio del vehículo.
Finalmente, el valor a pagar es determinado por el Servicio de Impuestos Internos (SII) y se encuentra expresado en Unidades Tributarias Mensuales (UTM). Puedes calcular el valor del impuesto verde en el sitio web del SII, brindando los autos del vehículo. Por ejemplo, en el caso de un Suzuki Swift Sport a un precio de $17.390.000, el impuesto verde tendría un valor de $221.488.
Autos que no pagan el impuesto verde
De acuerdo con la Tesorería General de la República (TGR), los siguientes son los vehículos que no deben pagar el impuesto verde:
- Vehículos destinados al transporte de pasajeros que tengan más de nueve asientos.
- Automóviles destinados a prestar servicios de taxis.
- Contribuyentes que deben pagar IVA, respecto de la compra de camionetas nuevas de hasta 2 mil kilos de capacidad de carga útil, siempre que pasen a formar parte del activo inmovilizado del contribuyente.
- Camiones, camionetas o furgones de 2 mil o más kilos de capacidad de carga útil y furgones cerrados de menor capacidad.
- Tractores, carretillas, automóviles, vehículos a propulsión eléctrica y casas rodantes autopropulsadas.
- Vehículos policiales, blindados, mortuorios y ambulancias.
¿Cómo pago el impuesto verde de mi auto online?
Para realizar este trámite, debes tener a mano la factura de compra del vehículo o la declaración de ingreso (DIN) y seguir estos pasos:
- Entra al sitio web de la TGR para pagar el impuesto verde.
- Haz clic en “Aceptar” para realizar la declaración jurada.
- Completa el formulario con los datos solicitados y presiona el botón “Validar”.
- Selecciona el método de pago y la entidad bancaria con la que vas a pagar.
- Finalmente, ingresa tu correo electrónico para recibir el comprobante de pago digital.
Pago del impuesto verde presencial
Para pagar el impuesto verde de forma presencial, debes presentarte en las oficinas de la TGR con el comprobante de pago que obtienes luego de realizar la declaración en línea:
- Entra al sitio web de la TGR para pagar el impuesto verde.
- Haz clic en “Aceptar” para realizar la declaración jurada.
- Completa el formulario con los datos solicitados y presiona el botón “Validar”.
- Presenta este documento en cualquier institución bancaria que tenga convenio con la Tesorería, incluyendo cajas de Tesorerías Regionales y Provinciales.
De acuerdo con la Tesorería, estas son las instituciones bancarias que en las que puedes hacer tus pagos de forma presencial u online:
- Banco de Chile.
- Banco Estado.
- Scotiabank.
- BCI.
- BICE.
- HSBC.
- Edwards.
- Santader.
- Itaú.
- Security.
- Falabella.
- Consorcio.
- Internacional.
- Compraqui.
- CMR Falabella.
- Klap.
- Paypal.
¿Quién debe pagar el impuesto verde?
Como el impuesto verde ya debe estar pagado a la hora de inscribir el vehículo, las automotoras suelen incluir estos trámites en el precio que pagas por el auto, ya que con la Ley Patente Cero, debes sí o sí salir de la automotora con la placa patente instalada.
Impuestos de importación
De acuerdo con el sitio web de la Aduana, la importación de vehículos automóviles está afecta al pago de los siguientes tributos:
- Derecho ad valorem: 6% sobre el valor aduanero.
- IVA: 19% sobre el valor aduanero más los derechos de la Aduana.
Vale destacar que cuando existe un tratado de libre comercio en curso con el país de origen del vehículo, no se aplican los impuestos de importación (6%). Con ello, la fórmula informada por el SII sobre los impuestos de vehículos importados es la siguiente: Valor CIF + impuesto de importación (6%) + IVA (19%).
En cuanto al CIF, esta es la sigla en inglés para “cost, insurance, freight”, lo que en español significa “costo, seguro, flete”, por lo que corresponde al costo de estas actividades.
Impuesto al lujo
La Ley 21.420, establece un impuesto anual de tasa 2% sobre el Valor Normal de Mercado (VNM) para los vehículos cuyo precio supere las 62 UTA, lo que en junio de 2025 equivale a $51.176.040.
Este impuesto entró en vigencia desde el 1 de abril de 2022 y es el Registro Civil quien debe informar los bienes que, de acuerdo con sus bases de datos, cumplan las condiciones para pagar este impuesto.
El VNM es publicado durante el mes de diciembre de cada año por SII, y si el bien no se encuentra indicado en la nómina, se considera el VNM de otro bien de características similares.
El impuesto se generará anualmente el 1 de enero, considerando los bienes de propiedad del contribuyente al 31 de diciembre del año anterior. Y se debe pagar durante el mes de abril de cada año. Lo puedes pagar de forma online en el sitio web del SII para realizar este trámite.
Impuesto anual del permiso de circulación
Todos los años, los propietarios de vehículos deben pagar el impuesto llamado permiso de circulación. Este se paga de forma manual, es decir, debes hacerlo tú mismo, cada año, desde el 1 de febrero hasta el 31 de marzo. Y si decides pagarlo en la modalidad de dos cuotas, la segunda la debes pagar durante el mes de agosto.
Durante las fechas de pago, las municipalidades disponen distintos puntos para el pago presencial y también se puede realizar de forma online en el sitio web de cada municipalidad. Este pago debes realizarlo en la municipalidad de tu domicilio, o en la misma que se pagó el permiso de circulación anterior. Si este se tramitó en una municipalidad lejana a tu domicilio, entonces puedes gestionar el traslado.
Para saber el valor de tu permiso de circulación, puedes utilizar nuestra herramienta gratuita para ello.
Impuesto a la transferencia
En cuanto a los autos usados, en vez del IVA, debes pagar un Impuesto de Beneficio Municipal, que corresponde al 1,5% aplicado al mayor valor entre el precio de venta o el avalúo fiscal del vehículo fijado por el SII.
Este impuesto se paga al momento de realizar la transferencia de dominio a nombre del nuevo dueño y concretar la venta del auto.
¿Cómo realizar la transferencia de dominio?
Puedes realizar la transferencia de dominio vehicular de tres formas:
- En una notaría.
- En una oficina del Registro Civil.
- Online a través de la Transferencia Autofact.
Si realizas la transferencia en una notaría o en el Registro Civil, debes presentarte en cualquiera, junto a la persona que te comprará o venderá el vehículo, solicitar realizar este trámite y, ambos, firmar el contrato de compraventa, donde se terminará de concretar la transferencia.
Además, para realizar este trámite en la notaría y en el Registro Civil debes presentar los siguientes documentos:
- Cédula de identidad de comprador y vendedor.
- Certificado de Anotaciones Vigentes (CAV).
- Permiso de circulación al día.
- Certificado de multas.
Por otra parte, si realizas la transferencia Autofact, de forma online, no necesitarás salir ni presentarte en otro lugar en ningún momento del proceso. El único documento que te será requerido es el último permiso de circulación del auto.
¿Cómo rebajar impuestos al comprar un auto en Chile?
La única forma de rebajar impuestos al comprar un auto en Chile es que esta compra sea efectuada por una persona jurídica o empresa, siendo el vehículo necesario para producir la renta, o que guarde relación con la actividad económica desarrollada. En este caso, lo que podrás reducir es el IVA, es decir el 19% del valor del auto. Sin embargo, de acuerdo con el Circular N.º 5 del SII, no puedes comprar cualquier auto como persona jurídica, solo los siguientes:
- Camionetas.
- Jeep o vehículos tipo Jeep.
- Furgón.
- Coches mortuorios.
- Ambulancias.
- Minibuses.
Entonces, esto no aplica para automóviles, station wagons y similares.
¿Qué pasa si no pago mis impuestos vehiculares?
En el caso de que no pagues los impuestos vehiculares que son de tu responsabilidad, simplemente no podrás tener el auto, o puedes sufrir las siguientes sanciones:
No pagar el impuesto verde
Si no pagas el impuesto verde de tu auto, entonces no podrás realizar la primera inscripción en el Registro Civil, lo que significa que no obtendrás tu placa patente única (PPU) y, por lo tanto, no podrás circular en el vehículo.
La multa por conducir sin patente es de 1,5 a 3 UTM ($103.178 a $206.355), ya que se trata de una infracción de tránsito gravísima. Además, junto con esta sanción, tu vehículo será retirado de circulación.
No pagar el permiso de circulación
Circular en un vehículo con el permiso de circulación vencido es una infracción grave a la Ley de Tránsito, y la multa puede ir de 1 a 1,5 UTM ($68.875 a $103.178).
Además, de acuerdo con el artículo 56 de la Ley de Tránsito, si no tienes tu permiso de circulación al día, Carabineros debe retirar tu vehículo de circulación para ser puesto a disposición del Juzgado de Policía Local correspondiente.
Junto con lo anterior, a la hora de ponerte al día con el pago de tu permiso de circulación, te serán cobrados los intereses por mora, que corresponden a un 1,5% del valor del permiso por mes de atraso, es decir, a contar de abril.
No pagar el impuesto a la transferencia de dominio
Si no pagas el impuesto al momento de transferir un vehículo, entonces no se podrá concretar la transferencia, por lo que no podrás vender el auto ni podrá pasar a nombre del nuevo dueño.
No pagar el impuesto al lujo
No existe, en específico, una sanción por no pagar el impuesto al lujo. Sin embargo, evadir impuestos en Chile incluye penas privativas de libertad y multas.
¿Qué impuestos pago cuando compro un auto usado?
Al comprar un auto usado, no debes pagar IVA ni impuesto verde, pero sí deberás pagar el impuesto de transferencia, que corresponde al 1,5% del valor comercial del vehículo, y, posterior a ello, cuando ya seas el dueño del auto, deberás pagar cada año el permiso de circulación.
¿Qué autos están exentos de impuestos?
Los siguientes son los impuestos en los que puede existir excepciones en el pago:
- Impuesto verde.
- Permiso de circulación.
Autos exentos de pagar el impuesto verde
De acuerdo con la Tesorería General de la República (TGR), los siguientes son los vehículos que no deben pagar el impuesto verde:
- Vehículos destinados al transporte de pasajeros o pasajeras, que tengan más de nueve asientos (incluido el del conductor).
- Automóviles destinados a prestar servicios de taxis (en cualquiera de sus modalidades).
- Contribuyentes que deben pagar IVA, respecto de la compra de camionetas nuevas de hasta 2 mil kilos de capacidad de carga útil, siempre que pasen a formar parte del activo inmovilizado del contribuyente.
- Camiones, camionetas o furgones de 2 mil o más kilos de capacidad de carga útil y furgones cerrados de menor capacidad.
- Tractores, carretillas, automóviles, vehículos a propulsión eléctrica y casas rodantes autopropulsadas.
- Vehículos policiales, blindados, mortuorios y ambulancias.
Como ves, los autos híbridos no están exentos de pagar el impuesto verde, sin embargo, el monto que pagan es mucho más bajo.
Solicitar la exención de pago del permiso de circulación
Si tu auto no circulará durante un año, entonces puedes solicitar la exención de pago del permiso de circulación. Para ello, debes dirigirte a la municipalidad correspondiente y pedir realizar el trámite.
¿Cómo saber si un auto está al día con su impuesto vehicular?
Una forma de saber si un auto está al día con su permiso de circulación es solicitando el Informe Full de Autofact.
A través de este completo historial de un vehículo usado, podrás saber los siguientes datos que te harán saber si es buena idea comprarlo o no:
- Historial de pagos de permiso de circulación y municipalidad en la que se pagó.
- Multas anotadas en el Certificado de Multas del Registro Civil.
- Multas TAG.
- Pasadas pendientes de pago en autopistas.
- Historial de revisiones técnicas.
- Información sobre aseguradora SOAP.
- Historial de propietarios.
- Si el vehículo cuenta con un encargo por robo.
- Historial de kilometraje.
- Si tiene limitaciones al dominio como prendas.
- Si ha sido rematado por perdida total o por DICREP.
- Si el auto tiene o ha tenido un recall.
- Si ha sido parte de una flota de transporte.
¿Qué otros costos asumen los autos en Chile?
Además de los impuestos que te presentamos, estos son otros de los costos para mantener un auto que deben pagar los propietarios de autos en Chile, por lo que debes tenerlo en cuenta antes de comprar un vehículo:
- Seguro Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP): El SOAP de tu auto puede ir desde los $5.990, dependiendo del modelo que tengas.
- Revisión técnica: Dependiendo del lugar en que la hagas, puede ir desde $11.600 a $29.000.
- Seguro automotriz complementario: Un seguro complementario te puede salir muy barato o muy costoso, dependiendo de los aspectos que quieras asegurar, el tipo de seguro que contrates y el vehículo que tengas.
- Mantenimientos preventivos y correctivos: La recomendación al tener un vehículo es estar al día con sus mantenimientos, para que se encuentre en buen estado y su uso sea seguro.
- Combustible: El precio de la bencina depende de la ciudad y la bencinera en la que cargues combustible. Un valor aproximado, actualmente, es de $1.200 el litro.
- Estacionamientos: El costo de dejar tu auto en un estacionamiento dependerá del lugar y de la cantidad de horas que lo dejes. Generalmente, los precios son por minuto y, luego, por hora.
- TAG y peajes: Si...
Para conocer el avalúo de tu propiedad y los datos considerados en su cálculo, puedes consultar el certificado de avalúo o el detalle catastral, ingresando al sitio Web sii.cl, menú Servicios Online y enseguida al menú Avalúos y Contribuciones, opción Consulta avalúos y certificados. Otra forma de conocer el avalúo de un bien raíz, es ingresando a través del mismo menú, accediendo a la opción Cartografía Digital SII Mapas.
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