Cuando decides comprar un auto, una de las primeras consideraciones es el precio. Sin embargo, lo que muchos no tienen en cuenta es cómo el IVA afecta ese valor final. Este impuesto varía si compras un auto nuevo o usado, lo que puede hacer una gran diferencia en tu presupuesto. Conocer cómo se aplica el IVA en cada caso te ayudará a tomar una decisión más informada y, en muchos casos, te permitirá ahorrar considerablemente.
¿Qué es el IVA y cómo afecta el precio de un auto?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un tributo que se aplica a la venta de bienes y servicios en muchos países, incluido Chile. En términos sencillos, el IVA es un porcentaje del valor del bien o servicio que se suma al precio bruto. En el caso de los autos, este impuesto tiene un impacto directo en el precio que finalmente debes pagar, ya sea por un vehículo nuevo o usado.
El IVA en Chile es del 19%, y se aplica sobre el valor bruto del vehículo. Esto significa que cuando compras un auto nuevo, debes sumar este porcentaje al precio base del vehículo. Para los autos usados, aunque también se aplica un impuesto, la tasa es significativamente más baja, lo que hace que la compra de un vehículo de segunda mano sea mucho más asequible en términos de impuestos.
¿Cuál es la tasa de IVA para autos nuevos?
Cuando compras un auto nuevo, el 19% de IVA se aplica al valor bruto del vehículo. Esto se traduce en un incremento considerable en el precio final. Por ejemplo, si el precio bruto de un auto es $10.000.000, el IVA que se sumará será de $1.900.000, lo que resulta en un precio total de $11.900.000.
Este 19% puede representar una cantidad significativa cuando se trata de vehículos más caros, lo que hace que el costo de adquirir un auto nuevo sea mucho más alto. Las concesionarias suelen anunciar los precios sin IVA para atraer a los clientes, pero siempre debes tener en cuenta este impuesto a la hora de calcular el costo total.
¿Cómo afecta el IVA a los autos usados?
A diferencia de los autos nuevos, en el caso de la compra de vehículos usados, el impuesto no es el IVA del 19%. En su lugar, se aplica una tasa del 1.5%, que se calcula sobre el mayor valor entre el precio de venta y la tasación fiscal del auto. Este porcentaje considerablemente más bajo hace que la compra de un auto usado sea mucho más asequible en términos fiscales.
Supongamos que compras un auto hatchback usado Suzuki Baleno 2020 por $10.000.000 y su tasación fiscal es de $8.902.627. En este caso, el impuesto se aplicará sobre el valor más alto, que es el precio de compra, es decir, $10.000.000. Con una tasa del 1.5%, el impuesto que pagarás será de $150.000. Este monto es considerablemente menor que el IVA de un auto nuevo, lo que hace que la compra de un vehículo usado sea mucho más atractiva desde un punto de vista económico.
¿Por qué es más ventajoso comprar un auto usado?
El principal beneficio de optar por un vehículo usado es el ahorro en impuestos. No tendrás que pagar el 19% de IVA que se aplica a los autos nuevos, sino el 1.5% sobre el mayor valor entre el precio de venta y la tasación fiscal. Este ahorro puede ser bastante significativo, especialmente si consideras que además el precio de un auto usado ya ha sufrido depreciación, lo que reduce aún más su costo total.
Si comparamos el impuesto entre un auto nuevo y uno usado, la diferencia es notable. En el caso de un auto nuevo con un valor bruto de $10.000.000, el IVA que pagarás será de $1.900.000, resultando en un precio total de $11.900.000. Por otro lado, si compras un auto usado por el mismo valor de $10.000.000, el impuesto será sólo de $150.000.
Esto significa que al comprar un auto usado en lugar de uno nuevo, estarías ahorrando $1.750.000 sólo en impuestos. Esta diferencia significativa es una de las principales razones por las que muchos compradores optan por vehículos seminuevos, ya que no sólo evitan el alto pago de impuestos, sino que también aprovechan la depreciación inicial del vehículo, lo que reduce aún más el costo total.
Otro punto a favor es que los autos usados, dependiendo de su antigüedad y estado, suelen ser opciones más económicas en general. Si bien es posible que un auto nuevo venga con las últimas innovaciones tecnológicas y garantía del fabricante, la realidad es que los vehículos comienzan a depreciarse desde el momento en que salen del concesionario. Optar por un auto de segunda mano puede ser una excelente opción si estás buscando reducir costos tanto en el precio de compra como en el impuesto asociado.
¿Cómo se calcula el impuesto en un auto usado?
El cálculo del impuesto en un auto usado es sencillo y se realiza al momento de realizar la transferencia de dominio del vehículo. En este caso, el impuesto se aplicará sobre el valor más alto, que es el precio de compra, con una tasa del 1.5%.
Este monto es significativamente menor que el IVA de un auto nuevo, y es una de las razones por las que muchas personas optan por vehículos usados, ya que no sólo pagan menos impuestos, sino que también evitan la depreciación inicial.
¿Existen excepciones al pago del IVA en autos nuevos?
En algunos casos, las empresas pueden recuperar el IVA en la compra de vehículos nuevos si estos se utilizan como activos para generar ingresos. Sin embargo, este beneficio está reservado para empresas y no aplica a la compra personal de un auto nuevo.
¿Es el IVA un factor clave al decidir la compra de un auto?
Para muchos compradores, el IVA es un factor determinante, especialmente cuando se comparan los costos entre un auto nuevo y uno usado. Aunque el IVA se incluye como parte del financiamiento en la compra de autos nuevos, pagar un 19% adicional puede ser un gasto considerable que muchos preferirían evitar.
En este contexto, la compra de un vehículo usado se presenta como una opción más económica. Además de evitar el pago de un IVA tan elevado, los autos usados suelen tener precios más bajos en general, lo que representa un ahorro significativo para el comprador.
Si estás buscando reducir costos, la compra de un vehículo usado es una opción mucho más atractiva.
Preguntas frecuentes sobre el IVA en Chile
- ¿Cuál es la tasa actual del IVA en Chile?
Cuando se creó el IVA, tenía un valor de 18%, lo que cambió a 19% a partir del 1 de octubre del 2003.
- ¿Los autos están gravados con IVA?
Solamente los autos nuevos tienen precio con IVA en Chile. Eso sí, para efectos de marketing, las marcas de autos normalmente publican los valores de sus vehículos así: $10.500.000 + IVA, de esta forma el valor del vehículo se ve más barato de lo que realmente es, en este caso, $12.495.000, IVA incluido. Además, las marcas y concesionarias de autos en Chile tienden a ofrecer precios promocionales o bonos, los que disminuyen el precio de venta del vehículo. Revisa bien si los descuentos y promociones están o no incluyendo el IVA en el valor que te dicen que pagarás.
- ¿Cuál es la tasa de IVA que se aplica a los autos nuevos?
Como todas las ventas de bienes y servicios, el impuesto que grava a los vehículos cero kilómetro en Chile es 19%.
- ¿Cómo se calcula el IVA en la compra de un auto nuevo?
Vamos a tomar un ejemplo concreto. El Suzuki Swift, que es uno de los vehículos de pasajeros más vendido en Chile. En 2024, terminó 2° en ventas detrás del Kia Soluto. El Suzuki Swift tiene un precio de lista con IVA incluido y sin descuentos ni bonos, de $14.890.000. Para llegar a ese precio, en Suzuki toman el valor bruto del vehículo, que es $12.512.600, y le suman el 19% de ese mismo valor, lo que da como resultado el precio final de lista del auto. Si el precio bruto del Suzuki Swift es $12.512.600, se multiplica por 0,19 y ese resultado se suma con el valor bruto, totalizando $14.890.000 como precio de lista del Suzuki Swift Hybrid del 2025.
- ¿Cómo se calcula el IVA en la compra de un auto usado?
En el caso de los vehículos usados, el único impuesto asociado a la compra venta del mismo es el 1,5% calculado sobre el mayor valor entre el valor de compraventa del auto o la tasación fiscal del mismo. Si compras un auto usado en Chile en $5.000.000 y su tasación fiscal es $4.500.000, entonces pagarás el 1,5% del valor de venta del auto, por ser el mayor valor. Es decir, pagarás el 1,5% de $5.000.000, que equivale a $75.000.
Este valor de 1,5% se paga cuando transfieres un vehículo por cualquiera de las formas que se puede hacer el trámite en Chile. Si transfieres el vehículo en el Registro Civil, en una notaría o con la Transferencia Autofact, ese porcentaje estará incluido en lo que pagues.
- ¿Hay excepciones al pago del IVA en la compra de autos nuevos?
Cuando compras vehículos nuevos como persona jurídica, es decir, como empresa, podrías rebajar IVA. ¿Cómo ocurre esto? Si el giro de la empresa tiene que ver con el uso de un vehículo, se podría considerar un gasto de la empresa, el que después podrá descontar IVA en el proceso contable que se hace normalmente en Chile.
- ¿Cómo afecta el IVA al precio final de un auto?
Como te explicamos hace algunos párrafos, en el caso de un auto nuevo, tendrás que pagar el 19% de su valor bruto como IVA, mientras que para un vehículo usado, tendrás que pagar el 1,5% del mayor valor entre el precio de venta y la tasación fiscal al momento de hacer la transferencia de dominio.
- ¿El IVA es un factor importante en la decisión de compra de un auto?
El gasto de dinero para comprar un vehículo es grande, superando fácilmente los $5.000.000 en muchos casos. Sin embargo, como el IVA se calcula sobre el costo de un vehículo nuevo, cuyas concesionarias entregan muchas alternativas de financiamiento, pagar el IVA no se vuelve un costo tan pesado si está dividido en cómodas cuotas.
- ¿Hay estrategias para reducir el impacto del IVA en la compra de un auto?
Solo si tienes un emprendimiento y tienes personalidad jurídica con un giro afín, podrías comprar el vehículo como un gasto de la empresa, descontando IVA después en el proceso contable que hace toda persona jurídica en Chile.
- ¿Cómo se recupera el IVA en la compra de un auto?
El Servicio de Impuestos Internos (SII) permite recuperar el IVA de un vehículo que haya sido comprado para una empresa como activo para generar una ganancia. Es decir, todo activo que permita ganar dinero a la empresa podría entrar en esta recuperación de IVA de la compra de un auto nuevo.
Eso sí, en algunos casos el SII podría cuestionar la compra de ese activo, por ejemplo, si el vehículo es demasiado lujoso para trabajar. Si tienes una panadería y necesitas comprar un vehículo comercial, como la Chevrolet Montana, Peugeot Partner o alguna RAM 700; comprarte una Chevrolet Silverado o una Ford F-150, podría considerarse un exceso, y te podrían cuestionar el gasto para luego recuperar ese IVA.
Para poder descontar IVA tendrás que comprar el vehículo nuevo con factura a nombre de la empresa y no a tu nombre.
En rigor, se puede comprar cualquier vehículo que aporte como activo a una empresa, pero generalmente se compran para estos fines las camionetas, los vehículos comerciales y camiones.
Salvo que tengas una empresa de Rent a Car, SII no aceptará como activo ningún vehículo del tipo sedán, hatchback o SUV.
- ¿Qué pasa con el IVA si se vende un auto antes de cumplir un año?
Si un vehículo es seminuevo, es decir, tiene tres años o menos de uso, debe venderse con factura, es decir, debe incluir IVA en su precio.
- ¿Habrá cambios en el IVA previstos a futuro?
En el corto plazo, no hay previstos cambios respecto del IVA que afecte a la compra o venta de vehículos en Chile.
- ¿Cómo se aplica el IVA a los autos importados?
Según el sitio web oficial del SII, si se hace la importación directa de un vehículo, lo que hay que pagar es:[Valor CIF + Impuesto de Importación (6%) + IVA (19%)]
El CIF, significa: "Cost, Insurance, Freight", que en español sería: "Costo, Seguro y Flete". En el sitio, podrás ver un ejemplo en dólares, considerando un tipo de cambio específico para hacer la conversión a pesos chilenos.
Tabla comparativa de impuestos: Auto Nuevo vs. Auto Usado (Ejemplo)
| Concepto | Auto Nuevo | Auto Usado |
|---|---|---|
| Precio Bruto | $10.000.000 | $10.000.000 |
| IVA/Impuesto | $1.900.000 (19%) | $150.000 (1.5%) |
| Precio Total | $11.900.000 | $10.150.000 |
| Ahorro al comprar usado | - | $1.750.000 |
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