Vehículos para Negocios: Tipos, Usos y Consideraciones en Chile

Si estás pensando en incorporar un vehículo a tu negocio en Chile, es crucial conocer la normativa del Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre la compra o arriendo de vehículos para empresas. Esta información te ayudará a tomar decisiones inteligentes y alineadas con las leyes fiscales de nuestro país, evitando errores y asegurando que el vehículo sea aceptado como gasto deducible para tu empresa.

De acuerdo con la Asociación Nacional Automotriz de Chile (ANAC), se vendieron en el país 93.772 vehículos medianos y livianos entre enero y mayo de 2020, entre los que se encuentran las categorías de Suv (34.239), vehículos de pasajeros (33.080), camionetas (16.321) y vehículos comerciales (10.132).

Modelos de Autos Según Sus Carrocerías y Plataformas

Según el tipo de carrocería que utilice un vehículo, podemos distinguir diferentes categorías, las principales son:

• City car.
• Hatchback.
• Sedán.
• Coupé.
• SUV (Sport Utility Vehicle).
• Crossover.
• Camioneta.
• Van.
• Minivan.

1. Coupé

Los coupé son vehículos de tres puertas que tienen una línea deportiva en sus terminaciones y motorización. Este tipo de vehículos es recomendado para quien sabe y gusta de manejar, o para alguien que solo usa el auto para trasladarse de un lugar a otro o para escapadas de fines de semana, pero no a acampar, porque nunca tendrán espacio para llevar equipamiento de camping. Un coupé es para la carretera.

Algunos ejemplos de modelos coupé en Chile:

• Chevrolet Camaro: con motor V8, 455 caballos y caja automática de 10 velocidades.
• BMW M235i: Los de BMW adoran los coupé, además ofrecen los Serie 2, Serie 4 y Serie 8 en coupé.

2. Sedán

Este es el modelo que conoce prácticamente todo el mundo, pues es el más popular, sobrio y tradicional. Son modelos con maleta y pueden tener tres o cinco puertas, aunque la mayoría de las veces son de 5. En general, los sedanes son pensados para ser usados para taxi o para familias que quieren un vehículo funcional, para el uso diario y para viajar. Este auto tiene un gran espacio en la maleta, que rondan los 400 a 500 litros más o menos.

Algunos ejemplos de modelos Sedán en Chile:

• Toyota Yaris.
• Chevrolet Sail.
• Chevrolet Onix.

3. Hatchbacks

Este tipo de vehículo tiene un diseño y plataforma similar al sedán, pero más compacto y de toques más juveniles. Lo bueno de sus dimensiones es que son más fáciles de maniobrar y estacionar. Son una excelente opción para el uso diario en grandes ciudades.

Algunos ejemplos de Hatchback en Chile:

• Suzuki Celerio
• Fiat Argo

Entre los hatchback destaca un nuevo sub segmento que ha ido tomando fuerza en los últimos años, se trata del crossover.

4. Citycar

Si de manejar por la ciudad de forma funcional y económica se trata, los pequeños hatchbacks que son los citycar son una opción muy buena para el uso diario. Como su nombre lo dice, es un tipo de auto para la ciudad.

Algunos ejemplos de citycar en Chile:

• Kia Morning.
• Suzuki Alto.
• Renault Kwid.

5. Camioneta

Desde sus orígenes la camioneta fue pensada para el trabajo, la carga y otras tareas. Con el pasar de los años y el explosivo desarrollo tecnológico de la industria automotriz, las camionetas comenzaron a ser parte de los hogares; primero con un uso deportivo, para llevar cosas para la playa o bien para jeepiar. En muchos otros casos, además de todo lo anterior, se transformó en vehículo de uso diario.

6. SUV

“Sport Utility Vehicle” es la sigla que denomina a este tipo de vehículos, los que antaño se conocían en Chile como todoterreno o un simple "jeep". En palabras bien simples, el SUV es una fusión entre un stationwagon y un 4x4. Los SUV también vienen en versiones 4x2, pero con controles de estabilidad, tracción y otras ventajas que hacen compensar la situación en favor de caminos poco amigables.

Algunos ejemplos de SUV en Chile:

• Chevrolet Tracker
• Nissan Kicks
• MG ZS

Vehículos y Beneficios Tributarios en Chile

El beneficio fiscal otorgado a la compra de autos con factura empresarial lleva a abusos, por ello el Servicio de Impuestos Internos elaboró una normativa que específica quienes pueden utilizarlo, además de fiscalizar su uso. La ley establece que solo cierto tipo de vehículos pueden comprarse con factura empresarial. El SII, estableció qué categorías de vehículos gozan de beneficios tributarios al ser adquiridos con factura comercial.

En resumen, si tu actividad es la venta o renta de vehículos cualquier modelo es aceptado, pero si no es el caso, entonces tendrás acceso a los créditos fiscales solo comprando autos con ciertas características. Podrás comprar auto con factura de empresa que pese por debajo de los 2.700 kg (livianos) y entre los 2.700 kg y los 3.860 kg (medianos). En este punto, puedes comprar camionetas con factura u otros vehículos que sean utilizados para el transporte de personas o carga que superen los 3.860 kg.

Los vehículos que califican para descontar IVA son aquellos destinados a actividades comerciales o que forman parte de la flota de una empresa:

• Vehículos de carga: como camiones, furgones y camionetas, destinados al transporte de productos o mercaderías.
• Transporte de pasajeros: minibuses o vans que se utilizan para el traslado de empleados o clientes.
• Vehículos industriales o de trabajo: aquellos utilizados en el sector construcción, minería o agricultura, entre otros.

Recuerda que los vehículos tipo jeep que descuentan IVA también pueden ser considerados, siempre y cuando tengan un uso empresarial claro y no se utilicen para fines personales. En general, los autos de uso particular como sedanes, deportivos o vehículos de lujo no pueden descontar el IVA. Aquí es importante que demuestres, ante el SII, que estos vehículos son esenciales para el desarrollo de tu actividad comercial.

Vehículos de Trabajo vs. Vehículos de Uso Personal/Familiar:

Criterios del SII para la Aceptación de Vehículos como Gasto Deducible

El SII pone en juego varios criterios para evaluar si un vehículo es aceptado o no dentro de tu contabilidad:

• Criterio Funcional: La utilidad del vehículo en tu negocio es clave. No se trata solo de tener un vehículo, sino de tener el vehículo adecuado para lo que tu empresa necesita.
• Criterio Personal: El SII quiere ver que los vehículos están siendo usados por las personas adecuadas dentro de tu empresa. El SII revisará si el uso del vehículo se alinea con los roles de tus empleados.
• Criterio Temporal: El uso del vehículo debe estar sincronizado con los tiempos de operación de tu negocio.
• Criterio Territorial: El SII evaluará si el tipo de vehículo que eliges es el adecuado para la zona en la que trabajas.
• Criterio Económico: El SII analizará si los costos de adquisición y mantenimiento del vehículo son proporcionales a la realidad económica de tu empresa.

Por ejemplo: Imagina que compras una van para transportar a tu equipo de trabajo. Aunque la usas para el negocio, el SII podría considerar esas características de lujo como no necesarias para tu operación. Si no justificas su necesidad, el SII podría rechazarla como gasto empresarial. En estos casos, es mejor optar por vehículos funcionales y alineados con lo estrictamente necesario para tu negocio.

Cómo Maximizar los Beneficios al Comprar un Vehículo con Factura Empresa

• Compra el vehículo correcto: el primer paso es seleccionar un automóvil que esté dentro del listado que permite el descuento del IVA. Recuerda que debe tener un uso claramente empresarial.
• Obtén la factura correspondiente: durante la compra, asegúrate de que la factura detalle el IVA. Este documento será esencial para la deducción.
• Realiza la declaración: debes incluir la factura del vehículo en tu declaración mensual de IVA. Aquí deberás justificar el uso empresarial del automóvil para que el SII apruebe el descuento.
• Uso exclusivo empresarial: asegúrate de que los vehículos adquiridos se utilicen solo para fines empresariales. El uso personal podría llevar a que el SII rechace el descuento de IVA.
• Mantención y reparaciones: no olvides que los gastos en mantenimiento y reparación también pueden ser deducibles de impuestos.
• Actualización de normativas: mantente informado sobre las normativas del SII en cuanto al descuento de IVA. La legislación puede cambiar, y es importante que tu empresa esté siempre en regla.

Otro aspecto fundamental es el manejo eficiente de los gastos de combustible y otros costos asociados a la flota. Aquí es donde la app Copec Empresa se convierte en una herramienta clave para tu negocio:

• Facturar automáticamente tus cargas de combustible, facilitando el registro y asegurando que toda la información esté disponible para futuras declaraciones de IVA.
• Obtener reportes detallados del consumo de combustible por vehículo, lo que te ayudará a identificar posibles mejoras y optimizar aún más tus gastos.

Vehículos Comerciales Populares en Chile

¿Estás empezando un pequeño negocio y no sabes qué vehículos comerciales te convienen? Conoce algunas de las mejores ofertas que hay en el mercado. Por supuesto, no hay una marca o un modelo específico que encaje con todos los negocios, ya que puedes elegir por un furgón cargo, un pick-up o una van para pasajeros.

• M201 Furgón Cargo: cuenta con 3980 mm de largo, 1620 mm de ancho y un volumen de carga de 4,3 m³.
• JAC T6 Bencina: destaca por su bajo consumo de combustible (7,3 km/Lt).
• JAC T6 Diesel: destaca por su bajo consumo de combustible (11,2 km/Lt).

Si lo que quieres es comprar camioneta con factura, la pick up BT-50 de Mazda fue una de las más vendidas a principios del 2019. Se caracteriza por aportar comodidad, fuerza y estabilidad en terrenos difíciles. Por otro lado, si te interesa más un furgón, el Cargo Box Changan MD201 estuvo dentro de los modelos más solicitados para vehículos comerciales al final de 2019.

Consideraciones al Elegir un Furgón para tu Negocio

Elegir un vehículo comercial, y en especial un furgón, para tu negocio no es una decisión fácil. Para elegir el furgón que mejor se adapta a tu negocio primero tienes que saber qué estás buscando:

• ¿Necesitas un furgón para la ciudad o para carretera?
• ¿Cuántos km diarios recorre el furgón?
• ¿Qué tipo de carga debes transportar?
• ¿Buscas algo ecológico?

Un furgón comercial es un vehículo que será parte de tu negocio por años. Ten siempre en cuenta tu presupuesto y cuánto puedes destinar para la adquisición de un nuevo furgón. Uno de los mayores gastos de tu flota comercial será el combustible. Si eliges bien, puedes tener ahorros importantes en tus operaciones diarias. Privilegia vehículos de alto rendimiento que sean económicos. Otro gasto importante, aunque esporádico, son los repuestos, servicio técnico y mantenciones.

Antes de comprar un vehículo de transporte, debes pensar muy bien en el tipo de rutas que vas a hacer con él, sobre todo, a la hora de valorar la manejabilidad de la furgoneta. Por ejemplo, si lo necesitas para rutas cortas en las que tendrás que circular por calles muy estrechas para realizar las entregas, será esencial que escojas una que sea fácil de maniobrar, por lo que deberás elegir preferiblemente por un vehículo de pequeñas dimensiones. Si, por el contrario, debes recorrer distancias más largas y conducir por autopista, la maniobrabilidad y el tamaño del vehículo serán menos importantes.

Finalmente, cabe mencionar que hoy día las facturas se emiten vía electrónica de forma obligatoria, de acuerdo con la Ley N° 20.727, por lo que si estás pensando en adquirir un vehículo deberás hacerlo en este formato.

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